Pentru cei mai mulți antreprenori, „insolvență” este un cuvânt care sperie. E asociat cu eșecul, cu închiderea firmei și cu pierderea a tot ce s-a construit. De aceea, mulți administratori amână cât pot de mult momentul în care cer deschiderea procedurii. În tot acest timp, executorii popresc conturile, dobânzile și penalitățile cresc, iar furnizorii opresc livrările.
Există însă și o altă față a insolvenței, mai puțin cunoscută. Procedura nu este doar un drum spre faliment. Este și un instrument legal de protecție, care îi oferă firmei aflate în dificultate timp, liniște și pârghii pe care nu le are în afara ei. Folosită la momentul potrivit și cu ajutorul potrivit, insolvența poate fi tocmai șansa de a salva afacerea.
În acest articol prezentăm avantajele concrete pe care legea le oferă unei firme intrate în procedură și explicăm de ce momentul în care cereți ajutorul unui specialist face diferența.
Ce protecție oferă procedura insolvenței
1. Executările silite sunt suspendate
De la data deschiderii procedurii, toate executările silite și procesele pentru recuperarea datoriilor se suspendă de drept. Suspendarea privește deopotrivă băncile, furnizorii și fiscul. Creditorii nu mai pot urmări individual bunurile sau conturile firmei. Își pot valorifica creanțele doar în cadrul procedurii, prin înscrierea în tabelul creditorilor. Pentru firmă, aceasta înseamnă conturi care pot fi din nou folosite și activitate care poate continua.
Chiar înainte de deschidere, după depunerea cererii, judecătorul-sindic poate dispune, în cazurile urgente, suspendarea provizorie a executărilor care pun în pericol activele firmei.
2. Dobânzile și penalitățile nu mai curg
De la deschiderea procedurii, nicio dobândă, majorare, penalitate sau altă cheltuială accesorie nu mai poate fi adăugată la datoriile vechi. Regula se aplică și creanțelor bugetare. Datoria firmei îngheață la valoarea de la data deschiderii, iar „găura neagră” a accesoriilor se închide.
3. Contractele dezavantajoase pot fi denunțate
Administratorul judiciar poate denunța, în primele 3 luni de la deschiderea procedurii, orice contract în derulare care încarcă inutil firma: o chirie prea mare, un contract pe termen lung nerentabil, un abonament de care firma nu mai are nevoie. În schimb, contractele utile continuă. Clauzele care permit partenerilor rezilierea, pierderea beneficiului termenului sau scadența anticipată pentru simplul motiv al deschiderii procedurii sunt considerate nescrise.
Cu acordul partenerilor, administratorul judiciar poate renegocia clauzele contractelor, inclusiv ale celor de credit, astfel încât obligațiile viitoare să fie echilibrate.
4. Acțiunile în justiție sunt scutite de taxa de timbru
Acțiunile introduse de administratorul judiciar sau de lichidatorul judiciar în cadrul procedurii sunt scutite de taxa de timbru, inclusiv cele pentru recuperarea creanțelor firmei. Pentru o firmă fără lichidități, aceasta înseamnă că poate în sfârșit să-și recupereze banii de la clienții rău-platnici fără să avanseze sume importante pentru taxe.
5. Restructurarea personalului se face mai rapid
După deschiderea procedurii, administratorul judiciar poate desface de urgență contractele de muncă, acordând doar preavizul legal. În cazul concedierilor colective, termenele prevăzute de Codul muncii pentru consultarea sindicatului sau a reprezentanților salariaților și pentru notificarea autorităților se reduc la jumătate. Firma își poate ajusta rapid costurile cu personalul la volumul real al activității.
6. Furnizorii de utilități nu pot opri serviciile
În perioada de observație și de reorganizare, furnizorii de energie, gaze, apă sau telefonie nu pot refuza, schimba sau întrerupe serviciile către firmă dacă aceasta este consumator captiv. Firma are la dispoziție un termen de plată de 90 de zile pentru facturile noi. Furnizorul poate întrerupe serviciul doar dacă firma nu plătește facturile noi în acest termen.
7. Alte avantaje
- Firma poate participa în continuare la licitații publice. Nu poate fi exclusă doar pentru că se află în insolvență.
- Datoriile se pot restructura printr-un plan de reorganizare. Planul poate eșalona plățile pe câțiva ani, poate reduce datoriile, inclusiv pe cele către stat în anumite condiții, și poate fi aprobat chiar dacă unii creditori se opun.
- Creditorii care nu se înscriu la timp la masa credală își pierd dreptul în mod definitiv. Cine nu își depune cererea de creanță în termen, deși a fost notificat, nu mai este înscris în tabel. Pasivul firmei devine astfel clar și definitiv.
- Finanțările noi beneficiază de prioritate la rambursare. Cine acordă firmei bani în timpul procedurii, cu aprobarea creditorilor, este rambursat înaintea creditorilor vechi. Asta face finanțarea mai ușor de obținut.
- Bunurile se vând de către practicianul în insolvență, libere de sarcini. Cumpărătorii primesc bunurile fără ipoteci sau sechestre, ceea ce crește interesul lor și prețul obținut.
- Bunurile scoase abuziv din firmă pot fi recuperate. Administratorul judiciar poate cere anularea transferurilor frauduloase făcute în ultimii 2 ani, de exemplu vânzările la prețuri derizorii.
- Conducerea poate rămâne să managerieze firma. Dacă firma își declară intenția de reorganizare, își păstrează dreptul de administrare, sub supravegherea administratorului judiciar.
De ce contează să acționați devreme
Toate aceste avantaje au un preț: timpul. Protecția procedurii ajută cu adevărat o firmă care mai are ce salva: clienți, contracte, oameni, active care produc venituri. O firmă care intră în insolvență după ce și-a pierdut clienții, angajații și bunurile mai are de obicei un singur drum, falimentul.
Cu cât apelați mai devreme la un specialist în insolvență, cu atât aveți mai multe opțiuni:
- în stadiul de dificultate, când firma încă își plătește datoriile, puteți folosi procedurile de prevenire: acordul de restructurare sau concordatul preventiv. Ele vă permit să renegociați datoriile fără să intrați în insolvență;
- la apariția insolvenței, o cerere depusă la timp, cu intenția de reorganizare, vă permite să păstrați conducerea firmei și să propuneți un plan;
- mai târziu, opțiunile se reduc, iar riscurile cresc: executări care golesc conturile, furnizori care pleacă, angajați care demisionează și, nu în ultimul rând, răspunderea personală a administratorului pentru întârziere.
Un specialist vă poate ajuta să evaluați corect situația firmei, să stabiliți dacă sunteți încă în dificultate sau deja în insolvență, să alegeți procedura potrivită și să pregătiți un plan credibil pentru creditori. Nu înseamnă că firma va intra neapărat în insolvență. De multe ori, o analiză făcută la timp arată că problema se poate rezolva și fără instanță.
Semnale de alarmă: când să cereți sfatul unui specialist
Un administrator responsabil nu așteaptă primul dosar de executare. Iată semnalele care ar trebui să vă determine să cereți o analiză de specialitate. Dacă vă regăsiți în două sau trei dintre ele, momentul este acum.
Semnale financiare
- plătiți furnizorii în mod constant cu întârziere sau aveți facturi neplătite de peste 60 de zile;
- amânați plata impozitelor, a contribuțiilor sau a TVA-ului ca să puteți plăti salariile;
- aveți capitalurile proprii negative sau pierderi repetate, an de an;
- folosiți bani noi, împrumuturi de la asociați sau credite scumpe doar ca să acoperiți datorii vechi;
- banca refuză prelungirea liniei de credit sau vă cere garanții suplimentare;
- aveți rate restante la credite sau la leasing;
- fluxul de numerar este negativ de mai multe luni la rând.
Semnale din relația cu creditorii și autoritățile
- primiți somații, notificări de plată sau cereri de deschidere a insolvenței din partea creditorilor;
- fiscul sau un executor vă poprește conturile;
- un creditor important amenință cu executarea silită a unui bun esențial pentru activitate;
- furnizorii cer plata în avans sau refuză să mai livreze pe credit.
Semnale din activitate
- pierdeți un client care aducea o parte importantă din venituri sau un client mare nu vă mai plătește;
- comenzile scad constant, iar costurile rămân aceleași;
- angajații cheie pleacă sau salariile se plătesc cu întârziere;
- contabilul vă avertizează că situația financiară se deteriorează;
- asociații nu mai vor sau nu mai pot să aducă bani în firmă.
Un test simplu: dacă vă întrebați în fiecare lună ce datorii veți plăti și pe care le veți amâna, firma are deja nevoie de o analiză de specialitate.
Concluzie
Insolvența nu este un capitol pe care orice antreprenor își dorește să-l scrie. Dar, atunci când dificultățile devin prea mari, procedura poate deveni un scut: oprește executările, îngheață datoriile, eliberează firma de contractele care o îngroapă și îi dă timpul necesar pentru a se reorganiza. Diferența dintre o firmă salvată și una închisă o face, de cele mai multe ori, momentul în care administratorul a cerut ajutor.
Recunoașteți unele dintre semnalele de mai sus în firma dumneavoastră? Nu așteptați ca situația să devină ireversibilă. Echipa DDG Insolvency, formată din practicieni în insolvență, avocați, un expert contabil și un specialist în investigații economice, vă poate ajuta să evaluați situația și să alegeți soluția potrivită, înainte ca opțiunile să se îngusteze.
Articolul are caracter informativ și nu reprezintă consultanță juridică pentru un caz concret. Informațiile corespund Legii nr. 85/2014, în forma în vigoare la data publicării.